Filing ITR On Your Own?:
आयकर रिटर्न फाइलिंग आयु 2024-25 :
भले ही आयकर विभाग ने आकलन वर्ष 2024-25 (या वित्तीय वर्ष 2023-24) के लिए ऑनलाइन आईटीआर फाइलिंग सक्षम कर दी है, करदाता अब अपना रिटर्न दाखिल कर सकते हैं। हालांकि वेतनभोगी व्यक्ति अपना आईटीआर दाखिल करने के लिए फॉर्म 16 का इंतजार करते हैं क्योंकि इसमें पूरे वित्तीय वर्ष के लिए आयकर डेटा होता है, वे इसे फॉर्म के बिना भी कर सकते हैं। बड़ी संख्या में लोग अकाउंटेंट की मदद के बिना खुद ही आईटीआर दाखिल करते हैं। यदि आप स्वयं आईटीआर दाखिल कर रहे हैं तो आपको यह जानना आवश्यक है।
आयकर विभाग ने वित्तीय वर्ष 2023-24 (या मूल्यांकन वर्ष 2024-25) के लिए व्यक्तियों, पेशेवरों और छोटे व्यवसायों द्वारा दाखिल आयकर रिटर्न (आईटीआर) 1, 2 और 4 को ऑनलाइन दाखिल करने में सक्षम बनाया है।
‘वेतन’ मद के तहत आईटीआर दाखिल करने के लिए कौन पात्र है?
यह केवल नियोक्ता-कर्मचारी संबंध के मामले में है कि व्यक्ति पर “वेतन” मद के तहत कर लगाया जाता है। सलाहकार, ठेकेदारों और फ्रीलांस या गिग श्रमिकों के मामले में, आय वेतन के रूप में कर के अधीन नहीं हो सकती है। आयकर अधिनियम, 1961, निर्दिष्ट पेशेवरों (जैसे चिकित्सा, कानूनी या लेखा पेशेवरों और इंजीनियरों) के लिए अनुमानित कराधान का विकल्प प्रदान करता है। यहां, 75 लाख रुपये तक की सकल प्राप्तियों वाले पात्र करदाता के मामले में, सकल प्राप्तियों का केवल 50 प्रतिशत ही करदाता की आय माना जाता है।
सही आईटीआर फॉर्म चुनें
टैक्स रिटर्न दाखिल करने वालों को सही आईटीआर चुनना होगा। आईटीआर 1 उन कर दाखिल करने वालों के लिए सबसे सरल फॉर्म है, जिनकी व्यावसायिक आय नहीं है, जबकि आईटीआर 4 अनुमानित कर का विकल्प चुनने वाले कर दाखिल करने वालों के लिए सबसे सरल फॉर्म है। सरलीकृत फॉर्म के लिए कई प्रतिबंधात्मक शर्तें हैं और यदि ऐसी शर्तों के उल्लंघन के कारण आईटीआर-1 लागू नहीं है, तो आपको आईटीआर-2 (कोई व्यावसायिक आय नहीं) या आईटीआर-3 (व्यावसायिक आय) जमा करने की आवश्यकता हो सकती है।
टैक्स रिटर्न की देय तिथि जानें
भारत में किसी व्यक्ति द्वारा वार्षिक आयकर रिटर्न (ITR) कर वर्ष की समाप्ति के तुरंत बाद 31 जुलाई तक, यानी 31 जुलाई, 2024 को वित्तीय वर्ष (FY) 2023-24 और 31 जुलाई 2025 के लिए दाखिल किया जाना आवश्यक है। वित्त वर्ष 2024-25.
करदाताओं के पास पुरानी कर व्यवस्था या नई कर व्यवस्था में से किसी एक को चुनने का विकल्प है। डिफ़ॉल्ट योजना नई कर व्यवस्था होगी।
नई कर व्यवस्था के तहत, एक निवासी व्यक्ति (जिसकी शुद्ध आय 7 लाख रुपये से अधिक नहीं है) धारा 87ए के तहत छूट का लाभ उठा सकता है। छूट की राशि आयकर का 100 प्रतिशत या 25,000 रुपये, जो भी कम हो, है।
पुरानी कर व्यवस्था के तहत, एक निवासी व्यक्तिगत करदाता (जिसकी शुद्ध आय 5 लाख रुपये तक है) धारा 87ए के तहत छूट का लाभ उठा सकता है। छूट की राशि आयकर का 100 प्रतिशत या 12,500 रुपये, जो भी कम हो, है।
इसके अलावा, यदि करदाताओं की कुल आय 7 लाख रुपये से अधिक है और कुल आय पर देय आयकर 7 लाख रुपये से अधिक है, तो डिफ़ॉल्ट शासन के तहत करदाताओं को मामूली राहत मिल सकती है। ऐसी सीमांत राहत की गणना कुल आय (धारा 87ए के तहत छूट से पहले) और 7 लाख रुपये से अधिक की कुल आय पर आयकर देनदारी के बीच अंतर के रूप में की जाएगी।
धारा 80सी- निर्दिष्ट निवेश के लिए कटौती
धारा 80सी व्यक्तियों को कई कर-बचत निवेश विकल्प प्रदान करती है जैसे जीवन बीमा प्रीमियम, पीपीएफ में योगदान, सुकन्या समृद्धि योजना में निवेश, आवास ऋण के लिए मूलधन का पुनर्भुगतान, भारत में बच्चों की शिक्षा के लिए ट्यूशन फीस का भुगतान, आदि। हालांकि, अधिकतम इस धारा के तहत उपलब्ध कटौती की राशि एक विशेष वित्तीय वर्ष के लिए 1,50,000 रुपये है।
धारा 80TTA/TTB के तहत कटौती
बैंक जमा पर ब्याज: ये धाराएं व्यक्तियों को वर्ष के दौरान उनके बैंक खातों में अर्जित ब्याज के विरुद्ध कटौती का दावा करने की अनुमति देती हैं। धारा 80TTA रुपये तक की कटौती की अनुमति देता है। बैंक या डाकघर में रखे गए बचत खातों पर 10,000 रु. वरिष्ठ नागरिकों के मामले में, धारा 80TTB अधिकतम सीमा को बढ़ाकर रु. 50,000 और सावधि/सावधि जमा पर प्राप्त ब्याज की भी अनुमति देता है।
कुछ अनुलाभों का अनुकूल कर उपचार
किसी नियोक्ता द्वारा अपने कर्मचारियों को वेतन या मजदूरी के अलावा प्रदान किए जाने वाले गैर-मौद्रिक लाभों को अनुलाभ कहा जाता है। उदाहरण के लिए, किराया-मुक्त आवास, मोटर वाहन का उपयोग, चिकित्सा व्यय प्रतिपूर्ति, ब्याज मुक्त ऋण या कर्मचारियों को रियायती दरों पर ऋण अनुलाभ के कुछ उदाहरण हैं। कई मामलों में, कर्मचारियों के हाथों में अनुलाभों का कर योग्य मूल्य उसके नियोक्ता के लिए ऐसे अनुलाभ की वास्तविक लागत से बहुत कम है।
कुछ मामलों में विदेशी उद्यमों के कर्मचारियों के पारिश्रमिक के संबंध में छूट
यदि विदेशी उद्यम भारत में किसी भी व्यापार या व्यवसाय में संलग्न नहीं है, तो भारत में रहने के दौरान प्रदान की गई सेवाओं के लिए ऐसा पारिश्रमिक छूट है; उस वित्तीय वर्ष में उसका प्रवास कुल मिलाकर 90 दिनों से अधिक नहीं है; और ऐसा पारिश्रमिक भारत में कर के दायरे में आने वाली नियोक्ता की आय से कटौती के लिए उत्तरदायी नहीं है।
किसी विदेशी जहाज पर अपने रोजगार के संबंध में प्रदान की गई सेवाओं के लिए एक अनिवासी का पारिश्रमिक पूर्व निर्धारित है
यदि भारत में उसका कुल प्रवास वित्तीय वर्ष में 90 दिनों से अधिक नहीं है, तो उसे कर से छूट मिलेगी। हालाँकि, भारत में सेवाएँ प्रदान करने वाले विदेशी कर्मचारियों के मामले में प्रासंगिक कर संधि, यदि कोई हो, को संदर्भित करने की आवश्यकता है।
फॉर्म 16, 26एएस, एआईएस, टीआईएस और अपने बैंक विवरण की समीक्षा करें और मिलान करें
रिटर्न प्रस्तुत करने से पहले फॉर्म 16 के साथ-साथ फॉर्म 26एएस और वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस)/कर सूचना सारांश (टीआईएस) में जमा की गई जानकारी की समीक्षा करना और मिलान करना महत्वपूर्ण है और किसी भी विसंगति के मामले में, इसे ठीक करने के लिए कदम उठाएं। आपको यह सुनिश्चित करना होगा कि टीडीएस, अग्रिम कर और टीसीएस के माध्यम से भुगतान किए गए करों का क्रेडिट उचित रूप से दर्शाया गया है। इससे आपके रिटर्न को जांच या कर मांगों के लिए उठाए जाने की संभावना कम हो जाएगी और साथ ही कर रिफंड की त्वरित प्रक्रिया भी हो जाएगी।
